한국 《상속세 및 증여세법》(상속세 및 증여세법)과 관련 판례에 따르면 귀하의 경우는 채무계승인정위험과 생전증여전략의 최적화와 관련하여 다음과 같은 핵심사항을 종합하여 결정하여야 합니다.

⚖️ 1. 채무전증여의 필요성과 위험분석

1. 상속채무의 인정위험

법적 근거: 상속이 발생한 경우 상속인(아버지)의 부채는 총 유산에서 공제될 수 있습니다(상속세법' 제15 조). 하지만 세무 조사 시 채무의 진실성을 증명해야 하며, 충분한 증거(예: 표준화된 차용증, 지속적인 이자 지급 기록 등)를 제공할 수 없는 경우, 남은 대출금은 변형된 증여로 간주되어 전액 과세 유산에 포함될 수 있습니다.

위험 요소:

아버지의 건강이 좋지 않아 갑자기 사망할 경우 세무 당국은 1.25 억 원 부채의 진위 여부(예: 무담보, 장기 미상환)에 의문을 제기할 수 있습니다.

최고 상속세율은 50%(2025년 기준)에 달하며, 부채가 부인될 경우 추가 세금 부담은 약 6,250만 원(1.25억 ×50%)입니다.

2. 증여전환세원가대비

방안세무부담위험

채무관계 유지 상속시 공제, 부인시 세 부담 급증 사찰 위험 높아 증거 요구 엄격

증여 전환 즉시 증여세 납부, 세율 10~30% 고정세 부담 향후 논란 피하기

증여세 계산(잔여 1.25 억 원):

공제 가능 금액: 기본공제(기본수당) 5,000만 원 소진(5천만 원 증여 신고 완료) → 잔여수당이 없습니다.

과세 금액은 1.25 억 원입니다.

세율(누진):

1억 원 이하：10%

1억~5억 원：20%

应纳税额 = (1억 × 10%) + (0.25억 × 20%) = 1,000만 원 + 500만 원 = 1,500만 원。

2. 채무이전의 절차 및 준수사항

1. 채무면제협정(채무면제) 체결

아버지와 공정증서(공증 문서)에 서명하여 나머지 1.25 억 원의 채무를 면제하고 증여로 전환했습니다('민법' 제506 조).

필수조항:

원차입계약번호 및 일자

채무면제의 범위 및 금액

赠与合意声明（“본 채무 면제는 증여로 간주됨”）

2. 증여세 신고절차

단계 조작 내용 기한 제출 기관

① 증여세신고서(국세청서식 제41호)증여 발생 다음 달 10일 이내 관할 세무서

② 공증문서, 원차용증서, 상환기록을 신고서와 함께 동봉하여 제출합니다

③ 세금납부(1,500만 원) 신고마감일 전 지정은행

힌트:

아버지가 증여 후 2년 이내에 사망한 경우 증여 재산은 여전히 상속세 과세 대상(상속세법' 제60 조)에 계상되지만 이미 납부한 증여세는 상속세를 공제할 수 있습니다.

⚠️ 3. 위험회피 및 대안

1. 채무관계의 존속에 따른 방어적 조치

증거 강화:

확정일자부 등기(확정일자 등록)의 차용증 수정안에 추가 서명합니다.

지난 3년 동안 이자납입 내역(이자 지급 기록)의 은행 거래 내역(아버지 계좌 입금 표시 필요)을 제공합니다.

사법 사전 확인: 국세청 세무상담센터(국세청 세무상담센터)에 채무 유효성에 대한 사전 판정을 신청합니다.

2. 최적세무계획안

분할증여:

1.25 억 원을 2년 동안 분할 증여(연간 5,000 만 원 이하)하고 연간 기본 면세액을 최대한 활용합니다.

2025년: 증여 5,000만 원 → 면세

2026년: 증여 5,000만 원 → 면세

나머지 2,500만 원은 10% 세금 → 250만 원(세금 부담 83% 감소)로 납부됩니다.

의료비 명의증여:

아버지가 장기간 치료가 필요한 경우 병원비(의료비 지원)를 직접 지불하고 이러한 지출은 증여세 과세 범위에 포함되지 않습니다(증여세법 시행령'제'14조).

결론권고

즉시 행동:

아버지의 건강이 급격히 악화되는 경우 → 채무 재증여를 우선적으로 선택하고 1,500만 원의 세금을 납부하면 위험이 잠깁니다.

상태가 안정되면 → 분할 증여(2025-2026년 시행)는 세금 부담이 250만 원에 불과합니다.

필수 사항:

다양한 계획의 세금 부담을 비교하기 위해 세무사(세무사)에 연락하여 상속세 시뮬레이션 보고서(상속세 시뮬레이션 보고서)를 발행합니다.

증여세 신고서 템플릿을 다운로드하려면 국세청 홈택스(국세청 홈페이지)를 방문하십시오.

긴급상담채널 :

국세청 세무상담 : ☎️ 126(24시간 이중언어서비스)

대한세무사협회 : ☎️ 02-2006-9000 (플랜 예약)

준법 전환을 통해 상속세 위험을 최소화할 수 있으며, 3일 이내에 법률 문서 절차를 시작하는 것이 좋습니다(공증 사무소 예약 시 3~5영업일 전 필요)